房地产公司税收有哪些

房地产公司涉及的税收种类较多，主要包括以下几种：

企业所得税

计算公式：企业所得税额 = （收入总额 × 预计毛利率 - 抵扣项目 - 允许弥补的以前年度亏损） × 适用税率

适用税率：基本税率为25%，国家需要重点扶持的高新技术企业适用税率为15%。

土地增值税

计算公式：土地增值税 = 增值额 × 税率

增值额：指纳税人转让房地产所取得的收入减除规定的房地产开发成本、费用等支出后的余额

税率：实行四级超率累进税率。

契税

征收对象：所有权发生转移变动的不动产

税率：3%~5%。

城镇土地使用税

征收对象：在城市、县城、建制镇、工矿区范围内使用土地的单位和个人

计税依据：实际占用的土地面积

税率：根据土地所在地区和等级，按年计算，分期缴纳。

房产税

征收对象：拥有的房产

计税依据：房产的计税余值或租金收入

税率：按1.2%的税率计缴。

印花税

征收对象：在经济活动和经济交往中书立、领受的各种凭证

税率：根据凭证类型和金额，从价计税和从量计税。

增值税

征收对象：销售不动产的单位和个人

税率：一般纳税人9%，小规模纳税人5%。

个人所得税

征收对象：个人所得（包括工资、薪金、个体经营所得等）

税率：按年计征或按月计征，适用超额累进税率。

耕地占用税

征收对象：在房地产开发中占用耕地的单位和个人

税率：根据占用耕地的面积和地区的不同而有所差异。

城市维护建设税和教育费附加

计税依据：营业税等流转税

税率：城市维护建设税7%、5%、1%，教育费附加3%。

这些税种和费用在房地产公司的不同业务环节（如取得土地、建设开发、销售、土地增值税清算等）中需要分别缴纳。建议房地产公司在日常经营中注意遵守相关税收法规，合理规划税务，以降低税收成本。